Вексельное обращение. Проблемы и особенности вексельного обращения

16.08.2020

Это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

26.Простой и переводной вексель. Все выпускаемые векселя делятся на две большие группы: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) - это безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму денежных средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства третьему лицу.

Отличительной чертой простого векселя является то, что должником всегда является лицо, выписавшее вексель, т. е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя.

Переводной вексель (тратта) - это поручение (приказ) кредитора (векселедателя), обязывающее должника (трассата) оплатить обозначенную в векселе сумму в указанный срок третьему лицу (ремитенту). Лицо, выписавшее переводной вексель, называется векселедателем или трассантом.

Особенностью выпуска и обращения переводного векселя является то, что он не может служить простым средством платежа. Ремитент, получая вексель, не уверен, что указанный в нем трассат произведет оплату. Поэтому первоначально необходимо убедиться, что должник согласен оплатить вексельную сумму. Для этого вексель направляется трассату для акцепта.

Акцепт- это письменное согласие на выполнение обязательств по векселю. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне векселя. Следует отметить, что владелец векселя может передать его другому лицу и без акцепта плательщика. Однако неакцептованный вексель пользуется значительно меньшей популярностью по сравнению с векселями, по которым получен акцепт плательщика. Акцепт может быть полным или частичным.

Полный акцепт означает, что трассат полностью выплатит указанную в векселе сумму в установленные сроки.

Частичный акцепт означает, что должник согласен выплатить только часть суммы. Следовательно, другая часть суммы платежа остается неакцептованной. Векселедержатель должен согласиться с частичным акцептом и направить протест против неакцептованной суммы. Таким образом, векселедержатель имеет право предъявить регрессивные требования ко всем обязанным по векселю лицам. Данный порядок предусмотрен Женевской конвенцией.

В английском законодательстве существует иной порядок действия полного и частичного акцепта. Полный акцепт носит безусловный характер. Однако английское вексельное право допускает установление определенных условий на осуществление платежа. В векселе, в частности, может быть зафиксирована возможность платежа только после совершения какого-либо события. Если событие не произошло, то плательщик может согласиться на частичную оплату вексельной суммы, т. е. произвести ограниченный (частичный) акцепт. Векселедержатель имеет право отказаться от ограниченного акцепта.

Вексель может быть предъявлен к акцепту в любое время, начиная со дня его выдачи и до даты наступления платежа. Допускается предъявление векселя к акцепту и после истечения срока платежа. Должник отвечает по векселю точно так же, как принял бы вексель до наступления срока платежа.

В случае отказа плательщика от акцепта предъявленного векселя или отказа от осуществления платежа уже акцептованного векселя векселедержатель имеет право опротестовать вексель, т.е. предъявить регрессивные требования к предыдущим владельцам векселя, чьи подписи стоят на индоссаментах. На рисунке 3.7 представлена схема движения переводного векселя.

Переход векселя от одного лица к другому осуществляется путем совершения на оборотной стороне векселя передаточной надписи, которая называется индоссаментом. Лицо, совершающее передаточную надпись, называют индоссантом, а лицо, получившее в результате этой надписи вексель в свое пользование, - индоссатом.

В зависимости от объема сведений, содержащихся в передаточной надписи, различают несколько видов индоссаментов.

Во-первых, индоссамент может быть полным или частичным. Полный индоссамент переносит на индоссата все права по векселю. Частичный индоссамент переносит только часть прав. По российскому законодательству частичный индоссамент запрещен.

Во-вторых, индоссамент может быть бланковым, именным или препоручительным. При бланковом индоссаменте в передаточной надписи не указывается лицо, по приказу которого должен быть совершен платеж. В этом случае вексель считается выданным на предъявителя. Индоссант подписывает вексель и передает его новому владельцу. Если происходит дальнейшая передача векселя, то переход осуществляется путем простого вручения без новой передаточной надписи. Вексель на предъявителя можно сделать именным, если в передаточной надписи указать лицо, по приказу которого совершается платеж.

Именной (полный) индоссамент означает, что при совершении передаточной надписи в векселе указано лицо, которому он передается. В этом случае мы имеем именную ценную бумагу.

Препоручительный индоссамент совершается с целью доверить лицу, указанному в передаточной надписи, произвести определенные операции. Обычно поручение дается банку на получение денежных средств от плательщика, на осуществление протеста при неплатеже, на передачу векселя в залог и т.д. Получатель векселя по пре поручитель ному индоссаменту не становится собственником векселя, он только выполняет указанное в передаточной надписи поручение. Все дальнейшие индоссаменты на векселе тоже могут быть только препоручительными.

В-третьих, индоссамент может быть оборотным и безоборотным. Совершая оборотный индоссамент, векселедержатель не делает никаких оговорок по поводу векселя. Это означает, что в случае регресса он полностью отвечает по вексельным обязательствам.

Безоборотный индоссамент совершается с определенной оговоркой «без оборота на меня», т. е. в случае неакцепта или неуплаты должником вексельной суммы лицо, совершившее безоборотный индоссамент, снимает с себя ответственность по вексельным обязательствам. В этом случае солидарную ответственность по векселю несут все лица, сделавшие оборотный индоссамент.

Передаточная надпись обычно делается на оборотной стороне векселя. В ряде случаев, если предполагается, что вексель будет иметь много передаточных надписей, то для индоссаментов делается дополнительный лист, который называется аллонжем.

Вексель – это письменное долговое обязательство строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.

Применение векселей позволяет оформлять различные кредитные обязательства: оплачивать товары, работы, услуги, обеспечивать получение и возврат кредитов без посредничества банков и других финансовых институтов.

При поставке товаров, выполнении работ, услуг отсрочка платежа, предоставляемая продавцом покупателю, оформляется векселем. Обозначенная в векселе сумма (валюта векселя) включает стоимость товарной сделки и абсолютную величину процентов за коммерческий кредит.

Вексель применяется в качестве средства обеспечения сделок и кредитов. Используя собственные и полученные от других организаций векселя, векселедержатель имеет возможность получить по ним деньги ранее указанных в них сроков посредством учета векселей в банке либо путем получения банковского кредита под залог векселя.

Вексель используется в качестве средства платежа, является кредитной формой денег. Вексельное обращение позволяет ускорять расчеты, так как, проходя через десятки держателей, погашает их денежные обязательства, уменьшает потребность в наличных деньгах. Функция средства платежа выполняется при передаче векселя в платеж по безоборотной надписи либо простым вручением, когда передающий не имеет обязанностей по передаваемому векселю и, как при уплате наличных денег, завершает сделку.

В качестве платежного средства вексель широко используется в международных расчетах при осуществлении экспортно-импортных операций. Преимущественным в международной торговле является использование переводного векселя, позволяющего перевести средства из одной страны в другую.

Векселя используются в качестве инструмента рефинансирования и денежно-кредитного регулирования Банка России.

Функционирование векселя как ценной бумаги имеет некоторые особенности.

Вексель является абстрактным денежным документом, в тексте которого не допускаются ссылки на основания выдачи, причины появления долгового обязательства. Обеспечение векселя залогом определяет универсальность его применения.

Неотъемлемыми качествами векселя являются его бесспорность и безусловность, так как плательщик не вправе ни уклониться от совершения платежа, ни продлить его срок.

Реквизиты векселя определены законами о векселях, и отсутствие обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы.

Лица, связанные с движением векселя, несут солидарную ответственность (за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись).

При отказе принять вексель к платежу или при его неоплате в срок предусматривается совершение протеста в нотариальном порядке.

Выписка коммерческого векселя на предъявителя не допускается, так как в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами.

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой, поэтому эмиссия векселя не требует государственной регистрации.

Вексель считается краткосрочным денежным документом, так как максимальный срок обращения составляет 361 день. В соответствии с отечественным законодательством векселя применяются при заключении хозяйственных сделок на срок не более 180 дней.

В зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций векселя подразделяются на коммерческие и финансовые.

Коммерческие векселя оформляют операции купли-продажи товаров в кредит с отсрочкой платежа и передаются под залог товара. Обеспечением коммерческих векселей являются денежные средства, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя, поэтому такие векселя называют товарными, или покрытыми.

Финансовые векселя являются следствием договора займа и эмитируются банками и крупными организациями, имеющими устойчивое финансовое положение.

Простые и переводные векселя

Простой вексель (соло-вексель) – простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока конкретную сумму векселедержателю. На простом векселе имеется только подпись лица, обязанного совершить платеж. Простой вексель предполагает, что лицо, выставившее вексель, одновременно является плательщиком по нему, поэтому служит долговой распиской покупателя, вручаемой продавцу в обмен на товар или услугу.

Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий приказ векселедателя плательщику-должнику уплатить в определенный срок и в определенном месте держателю векселя или по его приказу другому лицу.

В переводном векселе участвуют три лица:

трассант – лицо, выдающее вексель;
ремитент – первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать платеж по нему;
трассат – плательщик, которому векселедержатель предлагает осуществить платеж.

Переводной вексель должен быть подтвержден, или акцептован, трассатом. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью трассата (с указанием даты), означающей принятие обязательств гарантии акцепта и платежа по нему.

Трассировать переводной вексель на другое лицо можно при наличии у трассата в своем распоряжении ценностей не меньшей суммы, чем указано в векселе. Ответственность за оплату в установленный срок несет акцептант переводного векселя.

Платеж по простому или переводному векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля. Обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Аваль дается на векселе или на добавочном листе (аллонже) с указанием места его выдачи. Аваль выражается словами «считать за аваль» и подписывается тем, кто даёт аваль. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя.

Обращаемость векселя означает его передачу другому лицу посредством индоссамента. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом, а лицо, получающее вексель по индоссаменту, – индоссатом.

Индоссамент должен быть простым, ничем не обусловленным, написан на переводом векселе, подписан индоссантом и выражается словами «платите приказу» или «платите вместо нас». Индоссамент означает переход права получения платежа по векселю к другому лицу. Количество индоссаментов не ограничивается. Индоссамент может снять с себя ответственность за платеж, поставив безоборотную надпись («без оборота на меня»).

Если индоссамент содержит оговорку «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному» или иную оговорку, имеющую в виду простое поручение, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но индоссировать его он может только в порядке препоручения. Препоручительные индоссаменты включают:

инкассовые индоссаменты, которые оформляются, если векселедержатель поручает банку инкассировать вексель, т.е. получить по нему платеж («валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному»);
залоговые индоссаменты («валюта в залог» – оформляются, если вексель служит обеспечением кредита банка.)

При оплате векселя в установленный срок вексельное обязательство погашается. Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протест в неакцепте или неплатеже). Протест векселя – оформленный и удостоверенный нотариусом отказ от оплаты, акцепта векселя.

Акт протеста с приложенным опротестованным векселем служит основанием для взыскания суммы платежа по векселю в судебном порядке. При отказе платежа по векселю векселедержатель может предъявить иск векселедателю (акцептанту по переводному векселю). Если переводной вексель не акцептован или не оплачен, векселедержатель имеет право потребовать оплаты векселя в порядке регресса – возмещения суммы векселедателем, индоссантом, авалистом, которые несут солидарную ответственность за уплату суммы векселедержателю. Векселедержатель вправе обратиться к любому лицу, независимо от порядка подписей на векселе. При оплате векселя одним из индоссантов он имеет право обратиться с иском к другим индоссантам или к трассанту.

Опротестованные векселя не могут служить средством платежа, не принимаются к учету в банках в обеспечение выдаваемых кредитов. В зависимости от характера ответственности участников векселя для предъявления иска устанавливаются сроки вексельной давности:

к акцептанту переводного векселя – три года;
к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя – один год;
для исковых требований индоссантов друг к другу – шесть месяцев.

Последний векселедержатель в течение четырех рабочих дней должен известить индоссанта о факте неплатежа по векселю, далее индоссанты извещают друг друга в течение двух рабочих дней каждый, расходы до трассанта или первого держателя простого векселя. Авалист также извещается.

Вексельное обязательство включает элементы, называемые реквизитами векселя. Обязательные реквизиты переводного векселя предусматриваются «Положением о переводном и простом векселе»
Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель силы. Рассмотрим подробнее содержание вексельных реквизитов.

Наименование «вексель» обеспечивает отличие векселя от родственных ему обязательств и невозможность превращения невексельного обязательства в вексельное.

Вексель является денежным документом, предусматривающим обязательное указание суммы платежа цифрами и прописью. Возможно указание двух валют платежа. Исправления вексельной суммы не допускаются, верной считается сумма, обозначенная прописью. В вексельную сумму могут включаться проценты, начисленные за время обращения векселя. При указании суммы процентов отдельно запись по ним также оформляется отдельно.

Вексель должен содержать сведения о плательщике по векселю. Наименование плательщика проставляется в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя.

Данные о лице, в пользу которого совершается платеж (о ремитенте), оформляются словами «платите (наименование ремитента) или его приказу». Если получателем является векселедатель, необходимо указывать «платите в нашу пользу» или «платите по нашему приказу».

Векселя со сроками платежа

Обязательным реквизитом является срок платежа. Векселя могут содержать различные формулировки о сроке платежа:

Вексель со сроком «по предъявлении». Если в таком векселе отсутствуют оговорки по срокам, т.е. содержится только формулировка «по предъявлении», то он должен быть предъявлен в течение года со дня выдачи. Векселедержатель вправе обратиться к плательщику в любой день, и платёж должен быть произведён незамедлительно.
Если же в векселе дополнительно указана дата с формулировкой «по предъявлении, но не ранее определённой даты», то год исчисля- ется с указанной даты.
Вексель с оплатой «во столько-то времени от предъявления». Срок получения платежа отсчитывается от даты акцепта (по переводному векселю) или визы (по простому векселю), полученным при первом предъявлении. Виза должна содержать дату обращения векселедержателя к плательщику и может быть сформулирована так: «Вексель предъявлен к оплате в такой то день». Вместо оформления визы на векселе может быть составлен акт о предъявлении векселя с подписью двух сторон. Второе предъявление векселя должно состояться в указанный срок или в один из двух следующих рабочих дней.
Вексель с оплатой «во столько-то времени от составления». Срок получения отсчитывается от даты выдачи векселя. Предъявление к оплате должно быть либо в указанный срок, либо в один из двух следующих рабочих дней.
Следует иметь в виду, что срок платежа в векселе должен быть указан одним из рассмотренных способов, иначе вексель считается недействительным.
Вексель со сроком платежа на определённый день. Предъявлять вексель к оплате нужно либо в указанный день, либо в один из двух следующих рабочих дней. При оплате векселя в определенный день указывается конкретная календарная дата (число, месяц, год).
При составлении векселя со сроком оплаты «по предъявлении» вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года со дня егосоставления, иначе векселедержатель теряет право на получение платежа. Векселедатель имеет право указать дату, ранее которой вексель не может быть предъявлен к платежу. Впоследствии индоссанты могут сократить срок оплаты векселя.

Вексель со сроком «во столько-то от времени предъявления или составления векселя» удобен плательщику, так как обеспечивает возможность подготовиться к платежу. Срок отсчета платежа начинается от дня, когда плательщик сделал отметку на векселе о согласии на оплату.

При указании точного количества дней от составления векселя срок платежа считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. Исчисление срока платежа начинается в день даты выставления векселя (день даты в счет периода не входит). Вексель со сроком платежа «во столько-то времени от предъявления» необходимо предъявить к оплате в течение года со дня его составления, предварительно представив его плательщику, чтобы окончательный срок по векселю не выходил за пределы установленного года.

В зависимости от срока платежа векселя могут быть срочными и подлежащими оплате по предъявлении. В зависимости от срока платежа вексельная сумма может быть фиксированной либо переменной. Валюта дисконтного векселя во времени не меняется, является фиксированной, поэтому срочные векселя всегда дисконтные. Сумма платежа по процентному векселю увеличивается в связи с наличием в векселе дополнительного реквизита «процент по векселю». Процентными считаются векселя с неопределенным в момент составления сроком платежа («по предъявлении», «во столько-то времени от дня предъявления»).
В векселе обычно указывается место платежа. При отсутствии в документе места платежа им считается место его составления (простой вексель) или место, обозначенное рядом с наименованием плательщика по нему (переводной вексель).

Вексель считается недействительным, если на нем отсутствуют и место платежа, и местонахождение плательщика или имеется несколько мест платежа.

При несовпадении в векселе места платежа и места нахождения плательщика он называется домицилированным, а лицо, у которого следует получить платеж, домицилиатом. Обычно домицилиатом назначается банк, в котором плательщик имеет расчетный счет или банк в месте жительства ремитента.

Указанные векселя содержат надпись: «вексель подлежит оплате в банке» и оплачиваются при достаточности денежных средств на счете клиента либо при депонировании необходимой суммы в банке. При отсутствии денежных средств вексель опротестовывается в обычном порядке.

Если срок платежа не указан, вексель считается выставленным сроком «по предъявлении». На лицевой стороне векселя указываются дата и место его составления. Переводной вексель, в котором не указано место его составления, считается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта). При отсутствии места платежа вексель считается недействительным.

В векселе следует указать полное наименование юридического лица, выставившего вексель, его юридический адрес, наименование должностного лица, обладающего правом подписи векселя от имени организации. При отсутствии на коммерческом векселе собственноручной подписи векселедателя он считается недействительным.

За акцепт и платеж отвечает векселедатель, который может сложить с себя ответственность, однако всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается ненаписанным. Недействительные подписи на векселе не ведут к потере силы подписей других подписантов. Сторона, поставившая свою подпись, не имея на то полномочий, несет ответственность и обязана уплатить по векселю вместе с другими лицами. Уплатив, она приобретает те же права, что и полномочный представитель.

Все вексельные реквизиты обязательны для простого и переводного векселя, но при составлении простого векселя необходимо принимать во внимание следующее:

плательщиком является непосредственно векселедатель;
если срок платежа не указан, вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
при отсутствии особого указания место составления векселя считается местом платежа (и вместе с тем местом жительства векселедателя);
если не указано место составления векселя, он рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Выпуск и выдача векселей

Международные соглашения, регламентирующие применение векселей были выработаны в Женеве в 1930 году и называются «Женевские вексельные конвенции».

Правовое регулирование отношений, связанных с обращением векселей в Российской Федерации осуществляется:

Федеральным законом от 11 марта 1997г. No 48-ФЗ «О пере- водном и простом векселе»;
Гражданским кодексом РФ;
Положением о переводном и простом векселе, введённым в действие Постановлением Центрального Исполнительного Комитета (ЦИК) и Совета Народных Комисаров СССР от 07 августа 1937 г. No 104/1341 «О введении в действие Положения о простом и переводном векселе»;
Конвенцией о единообразном законе о переводном и простом векселе, вступившей в силу для СССР 32 февраля 1937 г. (действует в отношении РФ как правопреемника СССР);
Конвенцией, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, вступившей в силу для СССР 25 ноября 1936 г. (действует в отношении РФ как правопреемника СССР).

Образцы векселей установлены постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. No 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» и носят рекомендательный характер. Какого либо обязательного образца (формуляра) векселя российским законодательством не установлено.

Выпускать вексель имеет право любое предприятие – каких либо ограничений на этот счёт в законодательстве не существует.

Выдача векселей не требует выпуска и регистрации проспекта эмиссии, поскольку вексель является неэмиссионной ценной бумагой. Бланки векселей приобретаются в банке.

В Законе не установлены какие-либо ограничения векселеспособности коммерческих организаций: они могут принимать, а также выписывать векселя на любую сумму. Например, организация с активами в 10 000 000 руб. может выписать векселей на сумму в 20 000 000 руб. Поэтому прежде чем принимать векселя на большие суммы, стоит навести справки и узнать, чем они обеспеченны.

Когда наступает срок платежа, предъявляется подлинник векселя. Не рекомендуется передавать вексель до платежа, лучше его передать после получения денег по векселю. Случается, что вексель передают плательщику лишь за обещание заплатить по нему. Если пла- тельщик окажется недобросовестным, то потом придется доказывать в суде, что платёж по векселю не получен, а вексель передан плательщику. Передача векселя должнику говорит о том, что платёж произведен.

Если всё же по каким-то причинам вексель приходится передать должнику до получения платежа, то векселедержатель должен составить документ, подтверждающий факт передачи векселя. Таким документом может служить акт приёмки-передачи векселя.

Вексельное законодательство не требует фиксировать предъявление векселя. Однако во многих случаях необходимо иметь доказательства его предъявления. Для этого рекомендуется предъявляя подлинник векселя, потребовать от должника сделать отметку на векселе, например, записать «Предъявлен к оплате такого-то числа». Также может быть составлен акт о предъявлении векселя с подписью двух сторон.

В течение трех дней после предъявления вексель должен быть оплачен. Вексельное законодательство не определяет, в какой форме должен производится платеж по векселю. Поэтому надо следовать нормам ГК РФ. Должник может рассчитаться наличными, перечислить средства по платежному поручению, осуществить встречную поставку товаров (работ, услуг), а векселедержатель может предъявить в банк платежное требование.

Если у векселедателя в момент предъявления ему векселя существуют встречные требования к векселедержателю, то возможен взаимозачет. Причём, согласно ст. 410 ГК РФ для такого зачёта достаточно заявления одной из сторон. Вексель может быть оплачен и по частям, главное не передавать подлинник векселя плательщику до момента получения окончательного платежа. При этом плательщик вправе потребовать доказательства частичной оплаты в векселе или выдачи ему расписки.

Бывает, что плательщик готов полностью рассчитаться по векселю и платежеспособен, но сможет произвести оплату не в течение трех дней, а позже. Тогда плательщик с согласия векселедержателя может выдать новый вексель взамен старого на сумму своего долга с указанием согласованного срока платежа.

Как полный, так и частичный платеж по векселю может быть обеспечен поручительством, или авалем (ст.30 Положения о переводном и простом векселе).

Аваль обычно выдает третье лицо (или даже одно из лиц, передавших вексель по индоссаменту), поручаясь как за векселедателя, так и за любого индоссанта.

Поручительство может быть выдано путем надписи «считать за аваль», которая делается на самом векселе, либо на добавочном листе – аллонже. Рядом с такой надписью ставится подпись того, кто даёт аваль. В авале должно быть указано лицо в пользу которого он дан, иначе будет считаться, что поручаются за векселедателя. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность.

В случае отказа от платежа обязанного по векселю лица векселедержатель обязан удостоверить этот факт протестом в неплатеже (для простого векселя) или протестом в неакцепте (для переводного векселя). К отказу от платежа приравнивается и отсутствие должника по указанному в векселе адресу.

Отказ в платеже (протест в платеже) должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке. Протест совершает нотариус по месту нахождения должника. Векселедержатель должен обратиться к нему в день истечения срока платежа или до 12 часов следующего рабочего дня. Нотариус в тот же день обязан предъявить плательщику требование об оплате, а именно: он составляет акт о протесте векселя в неплатеже и возвращает вексель векселедержателю. Протест по переводному векселю со сроком «на определенный день» или «во столько то времени от составления» должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Протест в неплатеже переводного векселя со сроком «по предъявлении» должен быть совершен в тече- ние года со дня его составления.

За протест уплачивается пошлина в размере 1% от протестуемой суммы, но не более 20 000 руб. (ст.333 НК РФ). О факте неплатежа извещаются все обязанные лица. Так, в течение четырёх рабочих дней после даты протеста векселедержатель обязан уведомить об этом своего индоссанта. Получив такое извещение, каждый индос- сант в течение двух рабочих дней в свою очередь извещает своего индоссанта. Одновременно уведомляются и авалисты индоссантов и векселедателя. Протест в неплатеже даёт основания предъявлять требования ко всем обязанным по векселю лицам, т.е. векселедержатель может обратиться с требованием о платеже не только к основному должнику, но и к индоссантам и авалистам. Такое право называют правом регресса, а иски регрессными.

Срок исковой давности векселедержателя к индоссантам и век- селедержателю в переводном векселе составляет один год со дня протеста.

Срок же исковой давности индоссантов друг к другу и векселедателю составляет шесть месяцев с того дня, в который ему самому предъявили регрессный иск, или со дня оплаты (если индоссант добровольно уплатил по векселю).

По истечении сроков для совершения протестов векселедержатель утрачивает права требования ко всем обязанным лицам, за исключением векселедержателя и его авалиста (для простого векселя) и акцептанта и его авалиста (для переводного векселя). Для предъявления иска к указанным лицам срок исковой давности составляет три года с даты платежа по векселю.

В соответствии со ст. 5 Закона «О переводном и простом векселе» по требованиям, основанным на протесте векселей в неплатеже, совершённом нотариусом в отношении физического, юридического лица или индивидуального предпринимателя выдаётся судебный приказ.

Судебный приказ – это судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления о взыскании денежных сумм (ст. 121 ГПК РФ). Согласно ст. 126 ГПК РФ судебный приказ по существу заявленного требования выносится в течение пяти дней со дня поступления заявления о вынесении судебного приказа в суд. Судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон для заслушивания их объяснений.

Векселя занимают далеко не последнее место на рыночных площадках ценных бумаг. Их обращение развивается и глобально, и на территории Российской Федерации. Но насколько успешно? Какие трудности есть на пути этого развития? Каковы особенности вексельного обращения именно в России? Какие перспективы для него определяют аналитики? Ответам на данные вопросы и будет посвящена статья.

Определение понятия

Вексель является одной из самых частых категорий ценных бумаг в российской практике фондовых рынков. Но что это? Ответ заключен в Законе РФ "О рынке ценных бумаг" (1996):

Эмиссионная ценная бумага - любая ЦБ (в том числе и бездокументарной группы), которая одновременно закрепляет перечень имущественных и неимущественных прав, которые подлежат удостоверению, возможной уступке и безусловному осуществлению (при соблюдении положений вышеобозначенного ФЗ), размещаются выпусками, а также имеют равные объемы и сроки осуществления правомочий внутри одно такого выпуска - без учета времени приобретения ценной бумаги.
Ценная бумага - конкретный денежный документ, удостоверяющий имущественные права или отношения займа владельца бумаги по отношению к лицу, выдавшему ее.

Вам будет интересно:

Вексель - это составленное по утвержденной законодательством форме безусловное долговое денежное письменное обязательство. По нему одна сторона (векселедатель) обязана безоговорочно уплатить денежную величину, указанную в данной бумаге. Ее получает векселедержатель (владелец векселя) при наступлении срока исполнения платежа в его адрес или же собственному требованию.

В основе обязательств данного вексельного обращения - коммерческий кредит, товарные сделки. Кредит в данном случае оказывается продавцом покупателю в случае реализации продукции.

При таком вексельном обращении коммерческий кредит может, с одной стороны, выступать орудием этой ценной бумаги. С другой стороны - выполнять задачи расчетного средства. Ведь в дальнейшем он многократно переходит из рук в руки, обслуживает в роли денежного субститута множественные акты купли-продажи продукции.

Финансовая и казначейская группы

В основе денежного обязательства по финансовому векселю обязательно лежит какая-либо денежная операция, которая не может быть связана с продажей и покупкой товаров.

Важно отметить, что разновидностями таких векселей выступают "коммерческие бумаги" - обращающиеся простые векселя на имя эмитента. Их характеристики:

Не имеют обеспечения.
Являются дисконтными.
Приносящие к номиналу определенный процент.
Выпущены на период от 1 до 270 дней.
Форма ценной бумаги - "на предъявителя".

Что касается казначейских векселей, то по своей сути они являются краткосрочными ценными бумагами. Их эмитент - государство.

Дружеская группа

Вексельное обращение в РК, РФ, РБ несколько схоже, что не удивительно - это "потомки" одного государства, отчего предпосылки для развития их фондовых рынков родственные.

Как в данных странах, так и во всем мире распространены так называемые дружеские векселя. Что это? Ценные бумаги, за которыми не стоят ни реально заключенные сделки, ни реальные финансовые обязательства. Только лица, выступающие по векселю участниками, являются реальными.

По распространенной практике, дружескими векселями обычно обмениваются два лица, уже находящиеся между собой в доверительных отношениях. Для учета векселя банком, для того, чтобы отдать эту ценную бумагу в залог, дабы получить за нее реальные деньги. Иногда дружеские векселя используют и для совершения платежей.

Бронзовая группа

Разбирая разновидности данных ценных бумаг, мы видим хозяйственные задачи, решаемые в вексельном обращении.

Цели бронзового векселя следующие:

Получение под данную бумагу залога в банках.
Использование этой, по сути, фальшивой документации для погашения долгов.
Использование для работы со своими финансовыми обязательствами, для участия в реальных сделках.

Простая группа

Вексельное обращение в РБ, РФ нельзя представить без категории простых векселей. В них участвуют две стороны. Плательщиком, соответственно, выступает векселедатель. Он, выписывая данную бумагу, обязуется уплатить своему кредитору (векселедержателю в данном ключе) конкретную сумму в конкретный срок и в конкретном месте.

Переводная группа

Если обратиться к особенностям учета вексельного обращения в банках, то переводная категория выступает самой сложной. Ведь тут участвуют минимум три лица. Векселедатель здесь - трассант. И он не является плательщиком по векселю. Плательщик - третье лицо, которое берет на себя ответственность выполнить обязательства по векселю точно в срок.

Таким образом, переводной вексель выступает письменным предложением векселедателей - обращением с третьему лицу (плательщику, трассату) уплатить оговоренную сумму векселедержателю (кредитору в данном случае).

Классический переводной вексель - это участие трех лиц. Но в этой категории есть и векселя с двумя и даже одним-единственным участником. Векселедатель при выписке такой бумаги может назначить получателем денежной суммы себя. Или иного лица по своему желанию.

Особенность переводных векселей: обязательство трассанта тут условно. Он обязуется уплатить кредитору вексельную сумму только в том случае, когда трассат не предоставил ее. При таком положении дел трассант приравнивается к лицу, выписавшему простой вексель.

Переводной вексель не рассматривается, как обязательство векселедателя. Он является обязательством трассата (плательщика) и лишь после одностороннего акта волеизъявления им, называемого акцептом.

Отсюда выносится понятие "акцептированный переводной вексель" - с согласием плательщика на его оплату. С момента акцепта трассат становится прямым должником по векселю. Если он акцептирует ценную бумагу, но не не станет уплачивать по ней, то против него законно возникнет протест по неплатежу.

Основы международного обращения

Особенности учета вексельного обращения в банках, соответственно, регулируются законами и правовыми актами государств мира. Но все они при этом опираются на международное вексельное право (речь идет о Международной Женевской Конвенции о векселях, прошедшей 7.06.1930).

Оно, надо сказать, допускает крайне либеральную процедуру эмиссии таких ценных бумаг. Для этого не нужна ни государственная регистрация векселя, ни защита ее специальным сертификатом, ни предварительные условия его (сертификата) появления, ни обеспечение залогом или закладом. От участников сделки требуется только наличие правовой и дееспособности.

Но простота выписки при этом компенсируется строгостью следования правилам вексельного обращения сторон сделки. Нужно соответствовать ряду требований, проходить определенные процедуры. Отсюда работа с векселями требует опыта, профессионализма.

Тенденции российского обращения

Основа вексельного обращения имеет две ярко выраженные особенности, если говорить конкретно о РФ:

Желание российских банков и компаний увеличить долю собственных векселей в обращении.
Поиск новых секторов приложения капитала.

Ярко это представляет ситуация в стране, развернувшаяся в 1996 году. Тогда, по данным ЦБ России, было выпущено векселей на сумму 20,2 трлн рублей. Как правило, в РФ они выписывались, в основном, для расчетов с кредиторами, без учета дебиторской задолженности предприятий. Но жесткая дефляционная государственная политика 1994-1996 гг. вкупе с таковыми тенденциями привела к острой нехватке реальных денег в экономике. Многие компании и производственные предприятия лишились тогда последнего источника пополнения своего оборотного капитала - инфляционного.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..5

Экономические и законодательные основы вексельного обращения………………………………………………6

Реквизиты векселя…………………………………………………..…6

Оформление аваля………………………………………….……7
Оформление индоссамента……………………….……………..8
Сроки платежа по векселю………………………………………9
Сроки протеста векселя………………………………………..10

Вексельная форма расчетов…………………………………………12

ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ…………………………………………………….…13
БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ…………………………16

Кредитные операции банков с векселями………………………….16

Учет (дисконт) векселей……………………………………….16
Кредит в форме онкольного счета…………………………….18
Форфейтинговые операции с векселями………………………19
Векселедательский кредит……………………………………..20

Комиссионные операции банков с векселями……………………..21

Инкассирование векселей………………………………………22
Домициляция векселей…………………………………………23
Авалирование векселей…………………………………….…..24
Акцепт векселя банком…………………………………….…..25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….26

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………….….27

Отзыв на курсовую работу

ВВЕДЕНИЕ

Для достижения поставленной цели необходимо разрешить следующие задачи:

показать основные положения современного законодательства о векселе;
определить сущность и функции векселя;
рассмотреть классификацию, механизм обращения векселя и реквизиты простого и переводного векселя;
описать механизм операций, совершаемых банками в части вексельного оборота;

Перспективное развитие вексельного обращения в части безналичного расчета требует детального изучения и проработки особенностей такого инструмента, чем обусловлена актуальность данной темы курсовой работы.

Для написания курсовой работы были использованы нормативно-правовые акты, статьи периодической печати, учебная литература и сайты с Интернета.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника платы обозначенной в векселе денежной суммы.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

вексельная метка, т. е. обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан документ;

место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

обещание уплатить определенную денежную сумму;

указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

срок платежа;

место платежа;

наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

подпись векселедателя - представляется им собственноручно рукописным путем.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо - трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательны реквизитом переводного векселя.

Обычно обозначение плательщика (трассата) производится проставлением названного лица в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя.

Вместо слов «обязуюсь оплатить», как это имеется в простом векселе, в переводном записывается приказ уплатить: «заплатите», «платите».

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, сто платеж по простому векселю либо по акцептованному плательщику переводному векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи гарантии (аваля). Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При это м банк может гарантировать платеж как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

1.1.1. Оформление аваля

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже).

В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются надписи двух первых должностных лиц банка и его печать.

Банковская гарантия (аваль) может быть проставлена и использована в полной сумме векселя и в части вексельной суммы.

Авалированные банком векселя приходуются по внебалансовому счету № 91404 «Гарантии, выданные банком». При использовании гарантии после списания в расход со счета № 91404 сумма гарантии относится в дебет счета № 60315 «Суммы не взысканные банком по своим гарантиям» - по лицевому счету, «Суммы не взысканные по авалям векселей, по вексельному посредничеству» - проводкой:

Д-т сч. № 60315 «Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям»

К-т сч. № 20202 «Касса», корреспондентского счета банка или расчетного счета клиента банка.

В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

1.1.2. Оформление индоссамента

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (ИНДОССАМЕНТА).

Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю.

Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы.

По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи..

Очень важным является правильное и полное указание лиц векселедержателей и ремитентов. При совершении индоссамента указание лиц неидентичных ранее обозначенных может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Действие передачи векселя называется индоссированием, индоссацией векселя.

Для плательщика индоссированного векселя все равно, кому производить платеж, лишь бы до последнего держателя вексель дошел путем ряда преемственных индоссаментов. Передаточная надпись должна обязательно содержать в себе подпись лица, передающего вексель, и может быть именная или бланковая.

Помимо подписи может проставляться и штамп фирмы. Подпись индоссанта должна быть собственноручной, в отличие от остальных частей передаточной надписи.

Векселедержатель (индоссант) при передаче векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку «без оборота на меня» и тем самым убрать от себя ответственность по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на следующих индоссантов.

Наличие в надписи указанной оговорки у последующих векселедержателей может вызываться опасением о возможной неоплате векселя, что подрывает интерес к таким векселям и влияет на их обращаемость.

Если в векселе места для передаточных надписей недостаточно, они совершаются таким образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе, и заканчивался на аллонже (добавочном листе).

1.1.3. Сроки платежа по векселю

Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов. Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. срок платежа поп векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Существует 4 способа установления срока платежа по векселю:

срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря» 1997 г.;
срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, - 1 год со дня выписки;
во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько вариантов:

а) через определенное количество дней. Срок платежа считается наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не принимается. Например, по векселю с датой 1 мая 1997 г. и со сроком векселя через 20 дней - срок платежа 21 мая 1997 г.;

последнем месяце

в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца. В данном случае срок платежа будет соответственно на 1-е число, 15-е число и последний день месяца;

во столько то времени по предъявлении векселя.

Установление сроков платежа аналогично, как и предыдущем способе. Вместе с тем, этот способ платежа будет удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу.

Место платежа также относится к числу обязательных реквизитов. Вексель может подлежать оплате по месту жительства трассата (по переводному векселю), в том же месте, где находится место жительства векселедателя (по простому векселю), или в каком-либо другом месте, обозначенном в векселе.

Вексельное обращение (стр. 1 из 8)

Министерство образования Республики Беларусь

Белорусский государственный экономический университет

Курсовая работа

по предмету:

«Рынок ценных бумаг»

Выполнил студент V курса

факультета «Банковское дело»

специальность «Кредит»

Шпетный Александр Николаевич

Руководитель / ________________________ /

Минск

I «Векселя, их функции и классификация»

Вексель, как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

Его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а так же при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства.

Это порождало множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.

Как выход из создавшегося положения появилась сделка, связанная с переводом и обменом денег и состоявшая во внесении определенному лицу суммы денег в одном месте с обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, т.е. вексельной сделки (от английского слова: Wechel – обменивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров, менял средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку и не рискуя брать с собой большую сумму наличных денег, обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо банкиру в месте назначения с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Первоначально отношения между участниками вексельных операций были чисто доверительного свойства, но с развитием и усложнением денежного обращения приобрели характер юридических обязательств.

Постепенно – по мере усовершенствования и усложнения рыночных отношений – функция векселя, как средства перевода денег, утрачивала свое значение, но неизмеримо возрастала его роль в сфере кредитно-расчетных операций. Прежде всего вексель становился важнейшим, чрезвычайно удобным, универсальным кредитным инструментом, незаменимым для оформления кредита покупателем поставщику, экспортером импортеру, заемщиком кредитору.

Со времени своего появления вексель стал важнейшим средством международных расчетов, иными словами – универсальным платежным средством.

Вексель – составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денежных средств, указанную в векселе, другой стороне – владельцу векселя (векселедержателю) – при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.

В словаре русского языка под редакцией С.И. Ожегова вексель толкуется как денежный документ – письменное обязательство уплатить кому-нибудь определенную сумму денег в определенный срок .

Вексель дает его владельцу право требовать от должника, или акцептанта, (третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю) выплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа.

Поэтому вексель выступает сложным расчетно-кредитным инструментом, способным выполнять функции, как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа.

В частности, как ценная бумага, вексель сам может быть объектом различных сделок.

Вексельное право имеет ряд особенностей, которые делают векселя привлекательными и обеспечивают векселям ряд преимуществ перед долговыми обязательствами других видов.

Обычно выделяются три особенности векселя: формальность , абстрактность и безусловность .

Однако отличий гораздо больше – это, и возможность оформления передаточной надписи (индоссамента) , и солидарная ответственность лиц, участвующих в обороте векселя , и особенность, при которой для засвидетельствования подписей на векселе не требуется их удостоверение в нотариальной конторе, это и процедура протеста векселя , и возможность гарантии платежа по векселю посредством аваля и т.д.

Вексель – это всегда денежное обязательство. Ни при каких условиях не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг.

Вексель – это, как правило, всегда письменный документ, выпуск векселей в безналичной форме (в виде записей по счетам) находится только на первой стадии своего развития. В нашей республике уже несколько лет рассматриваются возможности перевода сферы обращения вексельных обязательств в не документарную сферу учета и расчетов.

Вексель – это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты. Согласно Единообразному Закону о переводном и простом векселях и Закону Республики Беларусь «Об обращении переводных и простых векселей» существует ряд обязательных реквизитов векселя:

– вексельная метка – слово «вексель» должно содержаться не только в названии, но в текстовом содержании векселя, выраженное на том языке, на котором этот документ составлен. Обычно слово «вексель» встречается, как минимум, дважды: в виде наименования, и во фразе, которой выражается обещание уплатить деньги по нему;

– простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денежных средств;

– срок платежа, причем это указание может быть включено в обязательство уплатить деньги, или же может содержаться отдельно.

Вексель может быть выдан со сроками платежа по предъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления, на определенный день. Векселя, содержащие другие сроки платежа либо последовательные сроки платежа, признаются ничтожными.

Срок платежа по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении векселя, что оговаривается фразой: «оплатите по предъявлении». В векселе могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления. Если это не указано, то вексель может быть предъявлен к оплате только в течение года со дня выставления.

При просрочке этого срока владелец векселя теряет право на требование платежа.

Срок предъявления векселя может быть сокращен его получателями по индоссаменту. Векселедержатель также может установить, что вексель может быть предъявлен к платежу не ранее определенной даты. В этом случае срок для предъявления отсчитывания начиная с этой даты.

Срок платежа во столько-то времени от предъявления. Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: «платите через (число дней) после предъявления». Днем предъявления считается дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (фактически акцепт векселя) или дата протеста по этому поводу.

Если иное не оговорено в векселе, срок от составления до оплаты не должен превышать одного года.

Срок платежа во столько-то времени от составления. Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий после него.

Срок платежа на определенный день. В данном случае в векселе указывается конкретная дата платежа.

Срок платежа – нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть потребован в первый следующий рабочий день.

Если в векселе срок платежа не указан, то он считается, согласно норм Закона , векселем со сроком платежа по предъявлении.

Векселя со сроками платежа по предъявлении и во столько-то времени от предъявления оформляются в виде процентных векселей. Векселя со сроками платежей на определенный день и во столько-то времени от составления продаются по цене ниже номинала – дисконтные векселя.

– валюта векселя – сумма платежа, которая должна быть указана, как минимум, два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой буквы, причем приоритет при не совпадении сумм, указанных цифрами и прописью, отдается сумме оформленной в буквенном выражении;

– сведения о плательщике по данному векселю. Это может быть – векселедатель (простой вексель), акцептант (переводной вексель), авалист (гарант, поручитель);

– сведения о лице, в пользу которого совершается платеж. Обычно (по законодательству Республики Беларусь) это полное наименование и юридический адрес предприятия (организации) и фраза «или по его приказу любому другому лицу»;

– указание места платежа. Обычно указывается город по место нахождению плательщика (при необходимости: полный юридический адрес плательщика);

– время и место выставления векселя (как правило, указывается город и дата составления);

– собственноручную подпись лица, выставившего вексель. Согласно вексельному законодательству, достаточно одной подписи, однако, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь, дополнительно к подписи руководителя ставятся подпись главного (старшего) бухгалтера и печать предприятия.

Вексель, в котором отсутствует какой-либо из реквизитов, перечисленных в ст. 75 Закона , не имеет силы простого векселя. В данном Законе даны также и обязательные реквизиты переводного векселя.

В ст. 76 Закона описаны допустимые отступления от обязательных реквизитов простого векселя:

– простой вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении;

– при отсутствии особого указания место составления документа считается местом платежа;

– простой вексель, в котором не указано место составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Также, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и международными нормами, кроме вексельных реквизитов, обязательных в рамках вексельного права, на бланке векселя после уплаты вексельного сбора должна быть учинена запись «Вексельный сбор уплачен в сумме такой-то», указана дата и номер платежного поручения на перечисление вексельного сбора в бюджет. Запись должна быть скреплена печатью банка, в котором векселедатель имеет свой расчетный (текущий) счет . Надо отметить, что неуплата вексельного сбора не является основанием для признания векселя недействительным .

Главные понятия вексельного обращения

Осознание индоссамента заключается в том, собственно на обратной стороне векселя либо на дополнительном листе (аллонже) делается передаточная надпись, средством которой иному лицу совместно с векселем передается право получения платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, именуется индоссантом, а получившее – индоссатом. Действие передачи векселя именуется индоссированием либо индоссацией.

Индоссант отвечает за акцепт и платеж. Ему предоставляется возможность снять с себя обязанность методом надписи «В отсутствии оборота на меня», хотя схожая надпись, непременно, понизит энтузиазм к этому векселю у следующих его приобретателей.

Индоссант сможет воспретить новейший индоссамент обмолвкой «По указу» либо «Выплачиваете исключительно…». Передаточная надпись обязана быть своими руками подписана индоссантом, другие ее составляющие имеют все шансы быть воспроизведены автоматическим методом.

Зачеркнутые индоссаменты числятся ненаписанными.

Индоссамент быть может осуществлен в выгоду хоть какого лица, даже в том числе и в выгоду плательщика либо векселедателя. Он обязан быть обычным и ничем не обусловленным. Выборочный индоссамент, то есть предоставление лишь доли суммы векселя, не разрешается.

Какими случаются индоссаменты в вексельном обращении?

бланковый индоссамент . В данной передаточной надписи не указывается, по указу какого лица нужно осуществить платеж, хотя она расписывается индоссантом.

Таковой вексель считается выставленным на предъявителя, и его возможно передать иному лицу методом обычного вручения.

Бланковый индоссамент возможно перевоплотить в полный, сделав надпись, по указу какого лица надлежит осуществить платеж.

Мощь бланкового индоссамента имеет индоссамент на предъявителя, традиционно выражаемый словами «Выплачиваете предъявителю этого векселя…»;

именной (полный) индоссамент . В данном случае в передаточной надписи указывается фамилия либо название индоссата.

При получении векселя по абсолютному индоссаменту нужно выяснить непрерывность передаточных надписей;

препоручительный (инкассовый) индоссамент. Таковая передаточная надпись делается держателем векселя при передаче данного документа банку с пожеланием обрести по нему платеж.

Она содержит в себе надпись: «Валюта к получению», «На инкассо», «Доверяю обрести» и т.п. Получатель векселя по препорученному индоссаменту не делается его владельцем.

Индоссамент, абсолютный в последствии срока платежа, имеет такие же результаты, что и предыдущий индоссамент. Индоссамент надлежит различать от цессии, передаточной надписи в именных документах (при помощи цессии передаются депозитные и сбер сертификаты).

Вексель передается в заклад, то передаточная надпись имеет оговорку «Валюта в заклад», «Валюта в обеспечивание» либо подобные.

Векселедержатель такового векселя сможет производить все права, вытекающие из переводного векселя, хотя передавать его имеет возможность лишь по препоручительному индоссаменту.

Главные виды операций с векселями

Ссуды по особому ссудному счету, обеспеченному векселями. Банки имеют все шансы раскрывать посетителям на основании заключенного кредитного контракта особые ссудные счета и давать по ним кредиты, принимая в их обеспечивание векселя.

К принимаемым в обеспечивание векселям предъявляются такие же притязании, собственно и к учитываемым.

Векселя воспринимаются в обеспечивание особого ссудного счета не на их полную цена: традиционно 60-90% их суммы зависимо от объема установленного определенным банком, также зависимо от кредитоспособности посетителя и свойства представленных им векселей.

Вексельно-кредитные операции в банке, в которой бы форме они не исполнялись, начинаются с получения посетителем вексельного кредита, который быть может предъявительским и векселедательским.

Инкассирование векселей. Банки нередко делают поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок.

Банки берут на себя обязанность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Коль скоро платеж поступит, вексель вернется должнику. При непоступлении платежа вексель ворачивается кредитору, хотя с неповиновением в неплатеже. Как следует, банк отвечает за результаты, образовавшиеся вследствие упущения неповиновения.

Домициляция векселей. Банки имеют все шансы по поручению векселедателей создавать платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей считается не получателем платежа, а плательщиком.

Предназначение плательщиком по векселю какого-нибудь третьего лица именуется домициляцией, а эти векселя – домицилированными.

Выступая в виде домицилянта, банк не несет практически никакого риска, потому что он оплачивает вексель исключительно в том случае, ежели плательщик занес ему ранее вексельную необходимую сумму либо в случае если заказчик имеет у него на собственном расчетном (текущем) счете необходимую необходимую сумму и уполномочивает банк списать с его счета необходимую сумму, нужную для оплаты векселя.

Иначе банк отвергает в платеже. За плату векселя в виде особенного плательщика традиционно содержат маленькую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются посетителю.

Учет векселей заключается в том, собственно векселедержатель реализует векселя банку по индоссаменту до пришествия срока платежа и получает за это вексельную необходимую сумму за минусом за преждевременное получение явного процента от данной суммы. Данный процент именуется учетным.

Как распознают цессию и индоссамент?

цессия считается двухсторонним контрактом меж уступающим и покупающим права. Индоссамент ведь представляет из себя одностороннюю позицию, совершаемую уступающим собственные права по векселю;

вексельное законодательство дозволяет совершение бланкового либо предъявительского индоссамента.
Цессия ведь быть может исключительно именной;

индоссамент подразумевает полную и бесспорную передачу прав по векселю. При цессии предоставление прав быть может осуществлена под условием либо отчасти;

индоссамент обязан быть осуществлен на бланке векселя либо дополнительном листе.
Цессия быть может оформлена как на самом документе, но и отдельным контрактом;

в следствии совершения индоссамента индоссант воспринимает на себя обязанность перед всяким следующим векселедержателем (когда в текст передаточной надписи не интегрирована особая обмолвка). При цессии уступающий собственные права отвечает только за их реальность, хотя не за осуществимость.

При помощи цессии передаются векселя в последствии неповиновения о неплатеже либо в последствии истечения срока, установленного для совершения неповиновения.

Акцепт переводного векселя. Должник по переводному векселю обязан согласиться на плату тратты методом ее акцепта.

Акцепт отмечается в левой доли внешней стороны векселя и выражается словами: «Акцептован», «Принят», «Оплачу» либо подобными по смыслу, с неотклонимым проставлением подписи плательщика.

Обычная подпись плательщика означает акцепт векселя. Предъявление векселя к акцепту быть может сделано во всякое время, начиная со дня его выдачи и заканчивая фактором пришествия платежа. Вексель быть может показан к акцепту и акцептован в том числе и в последствии пришествия срока платежа, и должник отвечает по нему аналогично, как если б он принял вексель до срока.

Трассат имеет право добиваться предъявления ему векселя вторично через один день в последствии первого предъявления. Когда после чего срока не последует принятия, то вексель говорят непринятым. Должник не имеет право добиваться оставления у себя векселя для акцепта.

Трассат сможет оговорить определенный срок предъявления векселя к акцепту, к примеру не ранее конкретного срока. Переводные векселя с оплатой в явный день от предъявления обязаны быть представлены к акцепту на протяжении года со дня их выдачи. В данном случае акцепт обязан быть датирован.

Трассат быть может извещен о дальнейшем предоставлении векселя к акцепту особым посланием трассанта, именуемым уведомительным посланием либо авизо. Обыкновенно в нем указываются подробности о выданном векселе: место и время выдачи, вексельная сумма, срок, фамилия первого приобретателя, место платежа, также вопросы расчетов трассанта и трассата.

Акцепт обязан быть обычным и ничем не обусловленным, хотя ему предоставляется возможность быть выборочным (должник согласен оплатить лишь часть суммы). Имеет возможность появиться и эта ситуация, как скоро должник поставил акцепт, а потом, до возвращения векселя, его зачеркнул.

Акцепт играет в сделках роль явной гарантии от предъявления неправомерных притязаний по исполнению критерий тратты. Когда должник считает, собственно обещание по векселю не вытекает из его взаимоотношений с кредитором, то ему предоставляется возможность его не акцептовать.

Акцепт тратты имеет возможность осуществить и банк. Таковой акцепт именуется банковским и используется в главном для преждевременного учета векселей. Банковский акцепт обязателен исключительно при расчетах с рассрочкой платежа в форме документарного аккредитива.

Если взглянуть под другим углом, генпоставщик, отправляя получателю продукт, совместно с товаро-отгрузочными документами передает в банк и тратту. Клиент продукта не получит документов, а как следует, и сам продукт, пока же не акцептует вексель.

Аваль – это вексельное поручительство. Заместо банковского акцепта наиболее комфортно авалирование (доказательство) векселя банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого используется вексельное право.

Данное поручительство значит гарантию полного либо выборочного платежа по тратте, в случае если должник не сделал в срок собственные обещания. Аваль дается на внешней стороне векселя и выражается словами: «Считать за аваль» либо иной подобной фразой и расписывается авалистом.

Аваль дается за хоть какое сознательное по векселю лицо, потому авалист обязан показать, за кого он выдает поручительство.

При недоступности такового указания аваль говорят выданным за векселедателя, то есть не за должника, а за кредитора. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную обязанность.

Оплатив вексель, авалист покупает право оборотного притязании к тому, за кого он дал поручительство, также к тем, кто должен данному лицу.

ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
ВЕКСЕЛЬ

Современное состояние банковской системы и перспективы ее развития (на примере региона, города, страны)
Прогнозирование банкротства банка и пути выхода из кризиса

Благодаря своим особенностям вексельный рынок может выполнять различные функции в экономике – осуществлять операции в зачетных схемах, поддерживать ликвидность банковской системы, привлекать средства в реальный сектор. Таким образом, вексель использовался и используется не только при расчетах за поставленную продукцию, но и в процессе кредитования.

Вексель – это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.

По сути вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа, а по форме обращения – ценная бумага.

Перечислим функции векселя:

средство расчета или платежа – вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя);
средство обращения – обеспечивается наличием индоссамента (чем их больше, тем вексель надежнее, т.к. все векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж по нему);
ценная бумага, согласно Гражданскому кодексу и Закону о переводных и простых векселях, может использоваться в качестве залога, быть предметом купли / продажи.

В системе безналичных расчетов векселя замещают отсутствие реальных денег и имеют ряд преимуществ перед банковской ссудой. Преимущества векселя в обращении:

векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога;
вексель – эффективное средство погашения взаимозадолженностей между предприятиями;
вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;
в значительной степени удовлетворяет потребность хозяйственного оборота в ликвидных активах.

Вексельное обращение - это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент - это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю .

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «Уплатите в пользу» с указанием того, к кому переходит платеж.

Индоссат - лицо, в пользу которого передается вексель.

Индоссант - лицо, передающее вексель по индоссаменту.

Поскольку обязательство, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Не допускается частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант собственноручно подписывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному векселю и платеж по простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что обычно ведет к падению ликвидности векселя .

Векселедержатель может исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством договора купли-продажи.

Могут быть следующие виды индоссаментов:

именной, который содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;
бланковый - в нем не содержится наименование индоссата и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, что делается при наступлении срока платежа;
инкассовый - это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид: «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;
залоговый делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту .

Цессия - это передаточная надпись на именной ценной бумаге о переходе прав собственности на нее.

Основные различия между этими двумя формами передаточной надписи следующие:

цессия - это двусторонний договор, а индоссамент - это односторонний приказ векселедержателя;
в цессии продавец ценной бумаги отвечает только за действительность имущественных прав, а не за их осуществимость, а при индоссаменте векселедержатель отвечает и за то и за другое;
цессия - это всегда именная передача, а индоссамент может быть предъявительским;
цессия может быть оформлена как надписью на самой ценной бумаге, так и договором купли-продажи, а индоссамент оформляется только надписью на векселе (или на добавочном листе к нему - аллонже).

Проблемы использования векселей в России:

при нарушении пропорциональности хозяйственного оборота, ограниченности реального коммерческого кредита (преобладает предоплата); могут использоваться как инструмент обслуживания "серого" и "черного" оборота;
в случае массового характера неплатежей по причине нехватки или отсутствия у предприятий собственных оборотных средств заменяют "живые" деньги;
сложность оценки реальности сделки, оформленной векселем (фиктивные векселя), и, следовательно, вексельной способности плательщика по векселю рождает эмиссию значительного количества необеспеченных векселей;
большая доля в обращении финансовых векселей, возникающих не из реальной потребности торгово-промышленного оборота, а из потребности мобилизации денежных ресурсов на финансовых рынках;
использование векселей в целях сокрытия прибыли от налогообложения, которое связано с несовершенством налогового законодательства и отнесением векселя к категории ценных бумаг.

Таким образом, для того чтобы создать цивилизованный вексельный оборот, необходимо обучить специалистов навыкам работы с векселями. Благодаря векселю можно создать условия для предотвращения банкротства в производственном секторе экономики, а с другой – беспрепятственно сменить владельца хозяйственного субъекта, скупив через векселя его долги.

Список литературы

Вексельное обращение [Электронный ресурс]: Режим доступа URL: http://www.grandars.ru/finansy/veksel.html (Дата обращения 14.12.2016)
Непсо, Д.Г. Проблемы вексельного обращения в России [Текст] / Д.Г. Непсо // В сборнике: Современные проблемы и тенденции развития экономики и управления в XXI веке Сборник материалов VIII-й международной научно-практической конференции. Отв. ред. Е.М. Мосолова. – 2015. – С. 67-74.
Падерина, И.А., Ширшикова, Л.А. Особенности обращения векселей на отечественном рынке [Текст] / И.А. Падерина, Л.А. Ширшикова // Экономика и бизнес. Взгляд молодых. – 2015. – № 1. – С. 58-60.